আপনার TFSA নতুন বছরের জন্য রিসেট

কর-মুক্ত সঞ্চয় অ্যাকাউন্ট (TFSA) হল কার্যকর কর সরঞ্জাম যার নিয়মগুলি কখনও কখনও সবচেয়ে দক্ষ সঞ্চয়কারীদেরও বিভ্রান্ত করে। নতুন বছরের জন্য মনে রাখার জন্য এখানে কিছু TFSA বিবেচনা রয়েছে যাতে আপনার কর সঞ্চয় সর্বাধিক করা যায়, জরিমানা এড়ানো যায় এবং অ্যাকাউন্টগুলি যতটা সম্ভব কার্যকরভাবে ব্যবহার করা যায়। 

নতুন TFSA অবদানের সীমা

১ জানুয়ারী, ২০২৬ তারিখ থেকে ১৮ বছর বা তার বেশি বয়সী প্রতিটি কানাডিয়ান বাসিন্দার $৭,০০০ নতুন TFSA সীমা রয়েছে। এটি এখন পরপর তিন বছর ধরে বার্ষিক সর্বোচ্চ, তবে এটি সম্ভবত ২০২৭ সালে $৭,৫০০ পর্যন্ত বৃদ্ধি পেতে পারে। ২০২৭ সালের TFSA সীমা ২০২৬ সালের শেষের দিকে নিশ্চিত করা হবে। 

২০১৬ সাল থেকে, বার্ষিক সর্বোচ্চ ভোক্তা মূল্য সূচক (CPI) এর সাথে সংযুক্ত সমন্বয়ের উপর ভিত্তি করে $৫০০ বৃদ্ধিতে বেড়েছে, যা বার্ষিক মুদ্রাস্ফীতি পরিমাপ করে। 

সঞ্চিত TFSA সীমা

আপনার সঞ্চিত TFSA সীমা বার্ষিক সর্বোচ্চের চেয়ে বেশি গুরুত্বপূর্ণ। আপনি যদি অতীতে অবদান মিস করে থাকেন, তাহলে আপনার TFSA সীমা এগিয়ে নিয়ে যায়, বার্ষিক সর্বোচ্চ আপনার অতীতের সীমার সাথে যুক্ত হয়।

আপনি যদি ২০০৯ সালে ১৮ বছর বা তার বেশি বয়সী হন এবং সেই সমস্ত বছর কানাডায় বাসিন্দা থাকেন, তাহলে ১ জানুয়ারী, ২০২৬ তারিখ পর্যন্ত আপনার সঞ্চিত TFSA সীমা হবে $১,০৯,০০০। অর্থাৎ: আপনি যদি ১৯৯১ বা তার আগে জন্মগ্রহণ করেন, ২০০৯ সাল থেকে কানাডায় বাসিন্দা হন এবং কখনও TFSA-তে অবদান না রাখেন, তাহলে ২০২৬ সালে আপনার $১,০৯,০০০ TFSA অবদানের সীমা থাকতে পারে।

২০২৫ TFSA উত্তোলন

TFSA উত্তোলন আপনার TFSA সীমাকে প্রভাবিত করে। আপনি যদি গত বছর উত্তোলন করে থাকেন, সেই উত্তোলনগুলি বার্ষিক সর্বোচ্চ সহ ২০২৬ সালের জন্য আপনার TFSA সীমায় যোগ করা হবে। 

উদাহরণস্বরূপ, আপনি যদি ২০২৫ সালে আপনার TFSA থেকে $১০,০০০ উত্তোলন করেন, তাহলে আপনার $৭,০০০ বার্ষিক সর্বোচ্চ এবং আরও $১০,০০০ TFSA সীমা থাকবে, মোট $১৭,০০০ নতুন TFSA সীমা ১ জানুয়ারী, ২০২৬ তারিখে। 

CRA-এর সাথে TFSA সীমা নিশ্চিত করা

আপনি কানাডা রেভিনিউ এজেন্সি (CRA)-কে কল করে বা আপনার CRA My Account অনলাইনে লগ ইন করে আপনার TFSA সীমা নিশ্চিত করতে পারেন। তবে, লক্ষ্য করুন যে ডেটা পুরানো হতে থাকে। 

পূর্ববর্তী বছরের TFSA অবদান এবং উত্তোলন পরবর্তী বছর CRA-কে রিপোর্ট করা হয়, তবে বসন্ত বা তার পরে পর্যন্ত প্রতিফলিত নাও হতে পারে। ফলস্বরূপ, বছরের প্রথমার্ধে CRA-এর TFSA রেকর্ড ভুল হতে পারে। এটি প্রায়ই মানুষকে অসাবধানতাবশত তাদের TFSA-তে অতিরিক্ত অবদান রাখতে পরিচালিত করে। 

অতিরিক্ত অবদান করলে কী করবেন

আপনি যদি আপনার সীমার বাইরে আপনার TFSA-তে অবদান রাখেন, তাহলে আপনি জরিমানা এবং সুদের সাপেক্ষে হতে পারেন। জরিমানা হল প্রতি মাসে অতিরিক্ত অবদানের ১%। উদাহরণস্বরূপ, $১০,০০০ অতিরিক্ত অবদানের জন্য $১০০ মাসিক জরিমানা বা সম্পূর্ণ ১২-মাসের সময়ের জন্য $১,২০০ হবে। জরিমানায় সুদও প্রয়োগ করা হয় এবং ইচ্ছাকৃত অতিরিক্ত অবদান থেকে প্রাপ্ত যেকোনো আয় বা লাভের ১০০% সমান জরিমানা।

কানাডার অনাবাসীরা বিদেশে বসবাস করার সময় তাদের TFSA-তে অবদান রাখতে পারে না। সুতরাং, অনাবাসী TFSA অবদানও জরিমানা এবং সুদ আকর্ষণ করবে। 

CRA আপনার TFSA অতিরিক্ত অবদান সম্পর্কে আপনাকে একটি শিক্ষামূলক চিঠি পাঠাতে পারে এবং জরিমানা এবং সুদ মওকুফ করতে পারে, তবে আপনার এটির উপর নির্ভর করা উচিত নয়। 

সারাংশ: TFSA অতিরিক্ত অবদান খুব ব্যয়বহুল হতে পারে, তাই যত তাড়াতাড়ি সম্ভব এড়িয়ে চলুন এবং সংশোধন করুন। 

আপনি যদি অতিরিক্ত অবদান করেন, তাহলে আপনার পরবর্তী ক্যালেন্ডার বছরের ৩০ জুন এর মধ্যে একটি TFSA রিটার্ন (ফর্ম RC243) ফাইল করা উচিত। CRA জরিমানা করের সব বা অংশ মওকুফ বা বাতিল করে নমনীয়তা দেখাতে পারে। তারা বিবেচনা করবে তিনটি শর্ত:

1. যদি করটি একটি যুক্তিসঙ্গত ত্রুটির কারণে উদ্ভূত হয়।
2. যে লেনদেন(গুলি) করের দিকে পরিচালিত করে তা আয়কর আইনের অধীনে অন্য করেরও দিকে পরিচালিত করে তার পরিমাণ।
3. ত্রুটি সংশোধন করতে TFSA থেকে যে পরিমাণ উত্তোলন করা হয়েছে।

আপনি যদি TFSA নোটিশ অফ অ্যাসেসমেন্টের সাথে একমত না হন, তাহলে আপনার কাছে নোটিশ অফ অবজেকশন – আয়কর আইন (ফর্ম T400A) জমা দেওয়ার জন্য ৯০ দিন আছে। এটি CRA-এর মূল্যায়নের সাথে আনুষ্ঠানিকভাবে একমত না হওয়ার এবং দ্বিতীয় পর্যালোচনার অনুরোধ করার একটি উপায়। 

কী করবেন যদি... আপনার RRSP সীমা থাকে

আপনার যদি উচ্চ করযোগ্য আয় এবং RRSP অবদানের সীমা থাকে, তাহলে আপনি একটি RRSP অবদান বিবেচনা করতে পারেন। আপনি আপনার TFSA থেকে অর্থ উত্তোলন করতে এবং এটি একটি RRSP অবদান করতে ব্যবহার করতে পারেন। 

এটি বিবেচনা করার সবচেয়ে উপকারী পরিস্থিতি হল যদি আপনার আয় এখন তুলনামূলকভাবে বেশি হয় এবং আপনি আশা করেন যে এটি অবসরে তুলনামূলকভাবে কম হবে। বিশেষত যদি আপনি দীর্ঘমেয়াদী বিনিয়োগের জন্য অর্থ প্রতিশ্রুতিবদ্ধ করতে পারেন। 

কী করবেন যদি... আপনি একটি বাড়ির জন্য সঞ্চয় করছেন

আপনার সঞ্চয় যদি আরও স্বল্পমেয়াদী প্রকৃতির হয় এবং একটি বাড়ি কেনার জন্য চিহ্নিত করা হয়, তাহলে আপনার একটি প্রথম বাড়ি সঞ্চয় অ্যাকাউন্ট (FHSA) বিবেচনা করা উচিত। FHSA যোগ্য সঞ্চয়কারীদের জন্য কর-কর্তনযোগ্য অবদানের অনুমতি দেয় যারা চলতি বছরে বা আগের চার বছরে একটি বাড়ির মালিক হননি। 

আপনি বার্ষিক $৮,০০০ FHSA অবদান এবং আজীবন $৪০,০০০ অবদান রাখতে পারেন। TFSA-এর মতো, যোগ্য বাড়ি কেনার জন্য উত্তোলন কর-মুক্ত হতে পারে—কিন্তু FHSA-তে অবদান রাখতে TFSA উত্তোলনের সুবিধা হল কর কর্তন। আপনি কার্যকরভাবে $৮,০০০ TFSA সঞ্চয়কে $৮,০০০ FHSA সঞ্চয়ে পরিণত করতে পারেন এবং আপনার করযোগ্য আয় এবং বসবাসের প্রদেশের উপর নির্ভর করে প্রায় $১,৫০০ থেকে $৪,০০০-এর বেশি কর ফেরত পেতে পারেন। 

কী করবেন যদি... আপনার বন্ধক ২০২৬ সালে পুনর্নবীকরণ হয়

অনেক ঋণগ্রহীতা ২০২১ সালে ৫-বছরের স্থির হার বন্ধক নিয়েছিলেন কারণ সুদের হার ২%-এর নিচে নেমে গিয়েছিল। আপনার যদি ২০২৬ সালে পুনর্নবীকরণের জন্য একটি বন্ধক আসছে, তাহলে আপনার হার সম্ভবত ২০২১ সালের তুলনায় কम করে দ্বিগুণ হবে। এটি আপনার মাসিক পেমেন্ট বৃদ্ধি করতে পারে এবং আপনি একটি একক-সময়ের বন্ধক পেমেন্ট করতে বা আপনার মাসিক নগদ প্রবাহ সম্পূরক করতে TFSA উত্তোলন বিবেচনা করতে পারেন। 

আপনি যদি একজন রক্ষণশীল বিনিয়োগকারী হন এবং আপনি আপনার বন্ধক সুদের হারের চেয়ে বেশি রিটার্ন অর্জনের প্রত্যাশা না করেন, তাহলে আপনার একটি TFSA উত্তোলনও বিবেচনা করা উচিত। উদাহরণস্বরূপ, সেরা নতুন গ্যারান্টিযুক্ত বিনিয়োগ সার্টিফিকেট (GIC) হার বর্তমানে ৩% পরিসরে, বা যারা ব্যাংকে GIC আছে তাদের জন্য কম। বন্ধক হার ৪% পরিসরে। 

আপনার যদি ৩%-এ $১০,০০০ GIC থাকে, তাহলে আপনি পরবর্তী বছরে $৩০০ সুদ আয় করবেন। তুলনায়, আপনি যদি $১০,০০০ বন্ধক ঋণ পরিশোধ করেন এবং ফলস্বরূপ ৪% সুদ এড়ান, তাহলে আপনি পরবর্তী বছরে $৪০০ সুদ সাশ্রয় করবেন। আপনি কি $৪০০ সুদ সাশ্রয় করতে $৩০০ সুদ বিনিময় করবেন? আপনি ভাল থাকবেন। সুতরাং, মনে রাখবেন: রক্ষণশীল বিনিয়োগকারীদের জন্য TFSA সেরা বিকল্প নাও হতে পারে যদি আপনার ঋণ থাকে।

Ask a Planner থেকে আরও পড়ুন:

• আমার কি আমার বাড়ি একটি ট্রাস্টে রাখা উচিত?
• একটি দানের কর প্রভাব কী?

• পেনশন বাইব্যাক কীভাবে কাজ করে?
• CRA-এর স্বেচ্ছাসেবী প্রকাশ প্রোগ্রাম কী?

নতুন বছরের জন্য আপনার TFSA রিসেট পোস্টটি প্রথম MoneySense-এ প্রকাশিত হয়েছিল।