بریتانیا شروع به جمع‌آوری گسترده داده‌های مالیاتی کریپتو تحت فشار قوانین جهانی کرد

خلاصه

• از اول ژانویه، صرافی‌های ارز دیجیتال بریتانیا باید اطلاعات کامل کاربران را به HMRC گزارش دهند
• 48 کشور قوانین CARF را پذیرفته‌اند؛ 75 کشور متعهد شده‌اند، از جمله ایالات متحده
• HMRC از سال 2027 اشتراک‌گذاری خودکار داده‌های فرامرزی را آغاز خواهد کرد
• سود ارز دیجیتال بیش از 3000 پوند ممکن است بر اساس قوانین فعلی بریتانیا مشمول مالیات شود

بریتانیا از 1 ژانویه 2026 قوانین جدید بین‌المللی گزارش مالیاتی ارز دیجیتال را اجرا کرده است. بر اساس این چارچوب، صرافی‌های بزرگ ارز دیجیتال باید جمع‌آوری و گزارش داده‌های تراکنش دقیق را به اداره درآمد و گمرک بریتانیا (HMRC) آغاز کنند. این اقدام گام جدیدی در همکاری مالیاتی جهانی است که هدف آن شفافیت در دارایی‌های دیجیتال است.

این بخشی از چارچوب گزارش دارایی‌های رمزنگاری شده (CARF) سازمان همکاری و توسعه اقتصادی است، یک توافق جهانی برای استاندارد کردن جمع‌آوری و تبادل اطلاعات مالیاتی مرتبط با ارز دیجیتال. بریتانیا در میان 48 کشور اول است که شروع به اعمال قوانین جدید کرده است.

HMRC داده‌های جامع تراکنش کاربران را دریافت می‌کند

تمام پلتفرم‌های ارز دیجیتال که به کاربران مقیم بریتانیا خدمات ارائه می‌دهند اکنون باید اطلاعات شخصی و تراکنش را جمع‌آوری و گزارش کنند. جزئیات مورد نیاز شامل نام، آدرس، تاریخ تولد، شماره بیمه ملی، اقامت مالیاتی، انواع دارایی، تاریخ تراکنش، ارزش‌ها و اهداف است. این شامل تمام فعالیت‌ها مانند معامله، استیکینگ، تبادل، استخراج یا هدیه دادن می‌شود.

از 1 ژانویه 2026، ارائه‌دهندگان خدمات دارایی‌های رمزنگاری شده گزارشگر (RCASPs) شروع به جمع‌آوری داده‌ها خواهند کرد. آن‌ها باید گزارش‌های کامل سال 2026 را تا 31 می 2027 به HMRC ارسال کنند. این فرآیند برای صرافی‌ها، کیف پول‌های نگهدارنده و هر پلتفرمی که فعالیت ارز دیجیتال کاربران را مدیریت می‌کند، اعمال می‌شود.

داون رجیستر، شریک اختلافات مالیاتی در BDO، گفت که HMRC در حال افزایش تلاش‌ها برای مقابله با گزارش‌دهی ناکافی است. او اشاره کرد که مجموعه داده‌های غنی‌تر فعال شده توسط CARF به مقامات اجازه می‌دهد تا عدم انطباق مشکوک را بهتر هدف قرار دهند.

اشتراک‌گذاری خودکار داده‌های فرامرزی از سال 2027

بریتانیا در حال آماده شدن برای اشتراک‌گذاری خودکار داده‌های مالیاتی ارز دیجیتال با سایر کشورهای هم‌راستا با CARF است. این کار از سال 2027 شروع خواهد شد و شامل کشورهای عضو اتحادیه اروپا و کشورهایی مانند برزیل، آفریقای جنوبی، جزایر کیمن و جزایر کانال می‌شود. در مجموع، 75 کشور متعهد به پیوستن به سیستم CARF شده‌اند. ایالات متحده قوانین را در سال 2028 اتخاذ خواهد کرد و در سال 2029 شروع به تبادل داده‌ها می‌کند.

حوزه‌های قضایی شرکت‌کننده داده‌ها را برای کمک به شناسایی سودهای اعلام نشده ارز دیجیتال در سراسر مرزها به اشتراک خواهند گذاشت. اندرو پارک، متخصص مالیاتی در Price Bailey، گفت که حریم خصوصی که زمانی با تراکنش‌های ارز دیجیتال مرتبط بود اکنون در حال پایان یافتن است. او به سرمایه‌گذاران در کشورهای عضو هشدار داد که داده‌های تراکنش آن‌ها برای مقامات مالیاتی در سطح جهانی در دسترس خواهد بود.

کاربران ارز دیجیتال بریتانیا با اجرای مالیاتی گسترده‌تر مواجه هستند

چارچوب جدید مالیات‌های اضافی معرفی نمی‌کند، اما نظارت را افزایش می‌دهد. HMRC اکنون می‌تواند داده‌های ارسال شده توسط پلتفرم را با اظهارنامه‌های مالیاتی افراد مقایسه کند. کاربران با سود بیش از 3000 پوند ممکن است با مالیات بر عایدی سرمایه 10٪ تا 20٪، یا مالیات بر درآمد اگر معامله مکرر یا تجاری به نظر برسد، مواجه شوند.

تعهدات مالیاتی همچنین ممکن است هنگامی که ارز دیجیتال برای خرید اقلام، تبادل با توکن‌های دیگر یا دادن به عنوان هدیه استفاده می‌شود، اعمال شود. تنها استثنا برای انتقال بین همسران یا شرکای زندگی مدنی است. تمام تراکنش‌ها به طور جداگانه برای اهداف مالیاتی ارزیابی می‌شوند.

در طول سال مالیاتی 2024-25، HMRC 65000 نامه به افرادی که مشکوک به عدم گزارش سود ارز دیجیتال بودند ارسال کرد، نسبت به 27700 نامه در سال قبل. این منعکس کننده افزایش ظرفیت اجرا و نظارت تحت CARF است.

صرافی‌ها باید الزامات انطباق سختگیرانه را رعایت کنند

انتظار می‌رود پلتفرم‌های ارز دیجیتال در سیستم‌های امن برای ذخیره و گزارش داده‌های کاربران سرمایه‌گذاری کنند. زیرساخت باید امکان نگهداری دقیق سوابق و ارسال به موقع اطلاعات مورد نیاز به HMRC را فراهم کند.

قوانین سطح حرفه‌ای از انطباق را می‌طلبند، مشابه آنچه که برای موسسات مالی سنتی اعمال می‌شود. مقامات می‌گویند این اقدام، ارز دیجیتال را به طور قطعی تحت چتر سیستم‌های مالیاتی رسمی قرار می‌دهد و آن را با گزارش‌دهی مالی گسترده‌تر هم‌راستا می‌کند.

مالکیت ارز دیجیتال در بریتانیا حدود 6 تا 7 میلیون نفر، یا حدود 10 تا 12 درصد از بزرگسالان تخمین زده می‌شود. بسیاری از آن‌ها اکنون مشمول الزامات گزارش‌دهی مالیاتی و انطباق مشابه آنچه که برای حساب‌های بانکی و سرمایه‌گذاری‌های سنتی اعمال می‌شود، هستند. فایننشال تایمز گزارش داد که این تغییر نشان‌دهنده روند گسترده‌تر به سمت شفافیت در دارایی‌های دیجیتال است. اجرای زودهنگام بریتانیا، آن را در صدر مقررات مالیاتی جهانی ارز دیجیتال قرار می‌دهد.

پست بریتانیا شروع به جمع‌آوری گسترده داده‌های مالیاتی ارز دیجیتال تحت فشار قوانین جهانی کرد اولین بار در CoinCentral منتشر شد.