Великобританія розпочинає масштабний збір податкових даних про криптовалюту в рамках глобальних правил

Коротко

• З 1 січня криптовалютні біржі Великобританії повинні повідомляти повні дані користувачів до HMRC
• 48 країн прийняли правила CARF; 75 взяли зобов'язання, включаючи США
• HMRC почне автоматичний обмін даними через кордон у 2027 році
• Прибутки від криптовалюти понад £3,000 можуть спричинити податкові зобов'язання згідно з поточними правилами Великобританії

Великобританія почала застосовувати нові міжнародні правила звітності з податків на криптовалюту з 1 січня 2026 року. Згідно з цією структурою, великі криптовалютні біржі повинні почати збирати та повідомляти детальні дані про транзакції до HM Revenue & Customs (HMRC). Цей крок позначає новий етап у глобальній податковій співпраці, спрямованій на прозорість цифрових активів.

Це є частиною структури звітності про криптоактиви (CARF) ОЕСР, глобальної угоди про стандартизацію збору та обміну податковою інформацією, пов'язаною з криптовалютою. Великобританія входить до перших 48 країн, які почали застосовувати нові правила.

HMRC отримає всебічні дані про транзакції користувачів

Усі криптовалютні платформи, що обслуговують користувачів із Великобританії, тепер повинні збирати та повідомляти персональні дані та дані про транзакції. Необхідні деталі включають імена, адреси, дати народження, номери національного страхування, податкове резидентство, типи активів, дати транзакцій, вартість та цілі. Це охоплює всі види діяльності, такі як торгівля, стейкінг, обмін, майнінг або дарування.

З 1 січня 2026 року постачальники послуг звітності про криптоактиви (RCASPs) почнуть збирати дані. Вони повинні подати повні річні звіти за 2026 рік до HMRC до 31 травня 2027 року. Процес застосовується до бірж, кастодіальних гаманців та будь-якої платформи, що обробляє криптовалютну діяльність користувачів.

Дон Реджистер, партнер з податкових спорів у BDO, заявила, що HMRC посилює зусилля для боротьби з неповною звітністю. Вона зазначила, що більш багаті набори даних, які забезпечує CARF, дозволяють органу влади краще орієнтуватися на підозрювану невідповідність.

Автоматичний обмін даними через кордон з 2027 року

Великобританія готується автоматично обмінюватися податковими даними про криптовалюту з іншими країнами, що приєдналися до CARF. Це почнеться у 2027 році та включатиме держави-члени ЄС та країни, такі як Бразилія, Південна Африка, Кайманові острови та Нормандські острови. Загалом 75 країн взяли зобов'язання приєднатися до системи CARF. Сполучені Штати впровадять правила у 2028 році та почнуть обмінюватися даними у 2029 році.

Юрисдикції-учасники обмінюватимуться даними, щоб допомогти визначити незадекларовані прибутки від криптовалюти через кордони. Ендрю Парк, податковий спеціаліст у Price Bailey, заявив, що конфіденційність, яка колись була пов'язана з криптовалютними транзакціями, зараз закінчується. Він попередив інвесторів у країнах-членах, що їхні дані про транзакції будуть доступні податковим органам по всьому світу.

Користувачі криптовалюти у Великобританії стикаються з ширшим податковим контролем

Нова структура не вводить додаткових податків, але посилює контроль. HMRC тепер може порівнювати дані, подані платформою, з податковими деклараціями фізичних осіб. Користувачі з прибутками понад £3,000 можуть зіткнутися з податком на приріст капіталу від 10% до 20% або прибутковим податком, якщо торгівля виглядає частою або подібною до бізнесу.

Податкові зобов'язання також можуть застосовуватися, коли криптовалюта використовується для купівлі предметів, обмінюється на інші токени або дарується. Єдиний виняток стосується переказів між подружжям або цивільними партнерами. Усі транзакції оцінюються окремо для податкових цілей.

Протягом податкового року 2024–25 HMRC надіслала 65 000 листів особам, яких підозрюють у неповідомленні прибутків від криптовалюти, порівняно з 27 700 роком раніше. Це відображає збільшену правозастосовну та моніторингову потужність у рамках CARF.

Біржі повинні відповідати суворим вимогам відповідності

Очікується, що криптовалютні платформи інвестуватимуть у безпечні системи для зберігання та повідомлення даних користувачів. Інфраструктура повинна забезпечувати точне ведення записів та своєчасне подання необхідної інформації до HMRC.

Правила вимагають професійного рівня відповідності, подібного до того, що застосовується до традиційних фінансових установ. Органи влади стверджують, що цей крок міцно підводить криптовалюту під парасольку офіційних податкових систем та узгоджує її з ширшою фінансовою звітністю.

Володіння криптовалютою у Великобританії оцінюється в 6–7 мільйонів людей, або близько 10–12% дорослих. Багато з них тепер підлягають вимогам податкової звітності та відповідності, подібним до тих, що застосовуються до банківських рахунків та традиційних інвестицій. Financial Times повідомила, що цей зсув представляє ширшу тенденцію до прозорості цифрових активів. Раннє правозастосування Великобританії ставить її на чолі глобального регулювання податків на криптовалюту.

Публікація «Великобританія починає масовий збір податкових даних про криптовалюту в рамках глобального просування правил» вперше з'явилася на CoinCentral.